《中國銀行業(yè)》| 郵儲銀行副行長姚紅：推進(jìn)建設(shè)綠色普惠銀行和氣候友好型銀行

文/姚紅  中國郵政儲蓄銀行副行長

本文載于《中國銀行業(yè)》雜志2021年第11期

習(xí)近平總書記在中央財經(jīng)委員會第九次會議強(qiáng)調(diào)，要把碳達(dá)峰、碳中和納入生態(tài)文明建設(shè)整體布局，拿出抓鐵有痕的勁頭，如期實現(xiàn)2030年前碳達(dá)峰、2060年前碳中和的目標(biāo)。人民銀行2021年下半年工作會議指出，統(tǒng)籌推進(jìn)普惠金融與綠色金融等融合發(fā)展，加快完善綠色金融體系。

當(dāng)前，國內(nèi)外學(xué)界對于可持續(xù)金融、綠色金融、普惠金融已經(jīng)有了深入研究，對于綠色普惠金融和氣候金融的研究尚處于積極探索階段。從貫徹落實中央政策和監(jiān)管要求出發(fā)，研究推進(jìn)綠色普惠銀行和氣候友好型銀行建設(shè)，對于助力實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展和“雙碳”目標(biāo)具有重要意義。

商業(yè)銀行應(yīng)探索綠色普惠金融和氣候金融創(chuàng)新

可持續(xù)發(fā)展理念是可持續(xù)金融、綠色金融、普惠金融、綠色普惠金融的理論基礎(chǔ)。2015年，聯(lián)合國可持續(xù)發(fā)展峰會通過的“2030年可持續(xù)發(fā)展議程”，涵蓋了17個目標(biāo)、169個子目標(biāo)，這是人類第一次就可持續(xù)發(fā)展達(dá)成共識，提出“不落下任何一個人”的全球可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)。這其中，可持續(xù)金融是將資金投放到可持續(xù)發(fā)展領(lǐng)域；綠色金融旨在支持代際間、縱向性的可持續(xù)發(fā)展；普惠金融旨在支持群體間、橫向性的可持續(xù)發(fā)展；綠色普惠金融是綠色金融和普惠金融的有機(jī)統(tǒng)一，是支持代際間、群體間的可持續(xù)發(fā)展，與可持續(xù)發(fā)展及可持續(xù)金融理念一脈相承。

而氣候金融（Climate Finance）的概念是從聯(lián)合國氣候變化大會關(guān)于資金機(jī)制的談判衍生而來。聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署（UNEP）認(rèn)為，氣候金融與聯(lián)合國應(yīng)對氣候變化框架公約相聯(lián)，該投融資活動可減少排放，同時允許各國適應(yīng)氣候變化以及減緩氣候變化帶來的影響。根據(jù)世界氣象組織發(fā)布的《2020年全球氣候狀況》，2020年，全球平均氣溫比工業(yè)化前的基線升高1.2攝氏度，是有記錄以來三個最熱的年份之一。大力發(fā)展氣候金融，積極應(yīng)對氣候變化全球挑戰(zhàn)，旨在實現(xiàn)人類代際間的可持續(xù)發(fā)展，共同構(gòu)建人與自然生命共同體。

發(fā)展綠色普惠金融和氣候金融的理論邏輯基礎(chǔ)是人類的可持續(xù)發(fā)展，既是落實習(xí)近平生態(tài)文明思想的重要體現(xiàn)，也和“聯(lián)合國2030年可持續(xù)發(fā)展議程”相一致。銀行業(yè)作為中國金融體系的主體，在發(fā)展綠色普惠金融和氣候金融方面責(zé)任重大。

加強(qiáng)頂層設(shè)計，優(yōu)化政策制度。綠色普惠金融和氣候金融覆蓋范圍較為廣泛，既包括清潔能源、綠色建筑、低碳交通、節(jié)能環(huán)保等綠色金融和氣候融資重點支持領(lǐng)域，還包括電力、鋼鐵、石化、化工、建材、有色金屬、造紙、民航等高碳行業(yè)的綠色低碳轉(zhuǎn)型發(fā)展。要想在此領(lǐng)域有所作為，商業(yè)銀行首先應(yīng)從總行層面加強(qiáng)頂層設(shè)計。以郵儲銀行為例，作為國有大行之一，郵儲銀行深入貫徹綠色發(fā)展理念，堅持服務(wù)“三農(nóng)”、城鄉(xiāng)居民和中小企業(yè)，大力發(fā)展可持續(xù)金融、綠色金融和氣候融資，努力建設(shè)一流的綠色普惠銀行和氣候友好型銀行。截至2021年9月末，郵儲銀行綠色貸款余額3467.43億元，較上年末增長23.42%。連續(xù)獲得中國銀行業(yè)協(xié)會“綠色銀行總體評價先進(jìn)單位”稱號，并得到明晟公司（MSCI）環(huán)境、社會和治理（ESG）評級的較高評級。在頂層戰(zhàn)略方面，郵儲銀行董事會審議通過的“十四五”規(guī)劃綱要中，明確了“十四五”綠色金融發(fā)展方向：“大力發(fā)展可持續(xù)金融、綠色金融和氣候融資，全面貫徹落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于碳達(dá)峰、碳中和等重大決策部署，建設(shè)一流的綠色普惠銀行和氣候友好型銀行。”

在治理框架方面，郵儲銀行董事會及董事會社會責(zé)任與消費者權(quán)益保護(hù)委員會，負(fù)責(zé)審議綠色金融發(fā)展重大決策；高管層成立了綠色銀行建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組；監(jiān)事會、審計局加強(qiáng)對綠色銀行建設(shè)的監(jiān)督審計。在浙江省湖州市成立了總行級綠色金融改革示范行，廣東、浙江、廣西、福建、江蘇、深圳等地成立綠色支行、綠色金融部等專營機(jī)構(gòu)，積極探索可復(fù)制、可推廣的經(jīng)驗。

在制度優(yōu)化方面，郵儲銀行制定了綠色銀行建設(shè)三年規(guī)劃、年度綠色銀行建設(shè)工作要點等，帶動小微、“三農(nóng)”、法人客戶等社會主體廣泛參與綠色發(fā)展。制定印發(fā)“綠色金融和氣候融資授信政策指引”，將光伏發(fā)電、風(fēng)電、新能源汽車、軌道交通、節(jié)能環(huán)保等清潔能源、低碳交通、節(jié)能環(huán)保等列為鼓勵進(jìn)入類，將“兩高一剩”行業(yè)列為審慎進(jìn)入類，禁止支持不符合要求的高耗能、高排放項目；修訂審查審批手冊，明確ESG及氣候風(fēng)險審查要點；出臺“支持實現(xiàn)碳達(dá)峰碳中和綜合金融服務(wù)方案”，明確重點布局領(lǐng)域；修訂合同文本，融入借款人環(huán)境和社會風(fēng)險承諾以及聲明相關(guān)條款。

強(qiáng)化綠色普惠理念，健全激勵約束。銀行業(yè)應(yīng)為有金融需求的社會各階層和群體提供綠色金融服務(wù)。在大中型企業(yè)和項目之外，“三農(nóng)”、小微企業(yè)、低收入者等易受氣候和環(huán)境影響，也是積極應(yīng)對氣候變化的重要力量，應(yīng)該是綠色普惠金融和氣候金融的重點支持領(lǐng)域。為推動綠色普惠金融的發(fā)展，郵儲銀行從持續(xù)健全激勵約束機(jī)制入手，從績效考核、信貸規(guī)模、經(jīng)濟(jì)資本、內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價（FTP）、內(nèi)部審計等方面加大資源配置。一是加強(qiáng)綠色銀行考核激勵。將綠色貸款、綠色融資、綠色辦公指標(biāo)納入一級分行經(jīng)營管理績效考核以及總行相關(guān)部門平衡記分卡指標(biāo)考核。二是從信貸規(guī)模、FTP、審查審批等方面，加大資源傾斜力度。設(shè)置綠色信貸專項額度，對綠色“三農(nóng)”、綠色小微、綠色消費等綠色貸款、綠色債券在FTP方面給予10個BP優(yōu)惠。三是采取差異化經(jīng)濟(jì)資本計量政策，符合監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的綠色“三農(nóng)”、綠色小微、綠色消費等綠色金融業(yè)務(wù)降低經(jīng)濟(jì)資本調(diào)節(jié)系數(shù)，“兩高一剩”行業(yè)提高經(jīng)濟(jì)資本調(diào)節(jié)系數(shù)。

探索金融模式變革，加大產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新。綠色普惠金融和氣候金融產(chǎn)品具有綜合性的特點，既包括綠色項目貸款、綠色債券、氣候債券、綠色貿(mào)易融資等典型綠色金融產(chǎn)品，又包括綠色小額貸款、綠色消費貸款、綠色個人經(jīng)營貸款、綠色信用卡、碳金融等，還包括綠色理財、綠色支付等金融服務(wù)。要建設(shè)綠色普惠銀行，就要研發(fā)和推廣適合小微企業(yè)、消費者、農(nóng)戶及大中型企業(yè)需要的綠色金融產(chǎn)品。比如，郵儲銀行在實踐中積極創(chuàng)新相關(guān)產(chǎn)品和服務(wù)，承銷了市場首單碳中和超短期融資券、全國首單可持續(xù)發(fā)展掛鉤債權(quán)融資計劃，發(fā)放了全國首筆碳匯收益權(quán)質(zhì)押貸款，投資了全國首單綠色個人汽車抵押貸款資產(chǎn)支持證券；廣東分行生態(tài)公益林補(bǔ)償收益權(quán)質(zhì)押貸款和貴州分行單株碳匯精準(zhǔn)扶貧項目獲得亞洲金融合作協(xié)會2020年度綠色金融優(yōu)秀實踐案例。

加強(qiáng)風(fēng)險管理，實現(xiàn)商業(yè)可持續(xù)性。發(fā)展綠色普惠金融和氣候金融，不是簡單辦財政，也不是慈善事業(yè)，需要實現(xiàn)商業(yè)可持續(xù)，因此，在業(yè)務(wù)推進(jìn)過程中還要做好風(fēng)險防范。郵儲銀行在實踐中重點從以下幾方面入手：一是制定環(huán)境與社會風(fēng)險管理辦法，將環(huán)境、社會、治理要求納入授信業(yè)務(wù)全流程。二是加強(qiáng)行業(yè)限額管理，每年制定風(fēng)險政策與風(fēng)險限額方案，對“兩高一剩”重點行業(yè)進(jìn)行限額管控。三是連續(xù)五年開展ESG及氣候風(fēng)險專項排查，及時防范化解潛在ESG及氣候風(fēng)險。四是率先與公眾環(huán)境研究中心（IPE）合作，將蔚藍(lán)地圖環(huán)保數(shù)據(jù)接入“金睛”信用風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)，開展環(huán)境氣候風(fēng)險管理，積極促進(jìn)小微企業(yè)等客戶環(huán)境信用修復(fù)。五是推動企業(yè)碳核算試點工作，開展氣候風(fēng)險壓力測試。

對標(biāo)國際先進(jìn)準(zhǔn)則，加大信息披露。發(fā)展綠色普惠金融和氣候金融，還應(yīng)對標(biāo)赤道原則、負(fù)責(zé)任銀行原則（PRB）、氣候相關(guān)財務(wù)信息披露工作組建議（TCFD）等國際先進(jìn)準(zhǔn)則，加強(qiáng)與國際金融公司（IFC）、中國銀行業(yè)協(xié)會等國內(nèi)外專業(yè)機(jī)構(gòu)及行業(yè)組織合作，加強(qiáng)棕色資產(chǎn)、高碳資產(chǎn)等方面的信息披露，充分接受各方監(jiān)督，提升綠色金融專業(yè)能力。比如，近年來郵儲銀行正式采納負(fù)責(zé)任銀行原則（PRB），加入聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署金融倡議（UNEP FI），成為氣候相關(guān)財務(wù)信息披露工作組（TCFD）支持機(jī)構(gòu)。參與發(fā)起了碳中和行動聯(lián)盟，聯(lián)合發(fā)布《金融機(jī)構(gòu)支持上海國際碳金融中心建設(shè)共同倡議》，簽署《支持全國碳市場發(fā)展戰(zhàn)略合作協(xié)議》《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)支持生物多樣性保護(hù)共同宣示》等。同時，在工作中注意充分披露綠色金融信息，主動接受利益相關(guān)方的監(jiān)督。

金融助力碳達(dá)峰、碳中和的幾點建議

建設(shè)綠色普惠銀行和氣候友好型銀行，需要長期不懈艱苦努力，建議在各級政府機(jī)構(gòu)和金融監(jiān)管部門的指導(dǎo)下，聯(lián)合行業(yè)協(xié)會、銀行同業(yè)、學(xué)界與研究機(jī)構(gòu)、非政府組織、新聞媒體等社會各界，共同進(jìn)一步推進(jìn)以下幾方面工作：

倡議成立綠色普惠銀行和氣候友好型銀行聯(lián)盟。當(dāng)前，社會各界對于綠色普惠銀行和氣候友好型銀行仍處于積極探索階段。建議以聯(lián)合國2030年可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)（SDGs）、《巴黎氣候協(xié)定》等為指引，成立綠色普惠銀行和氣候友好型銀行聯(lián)盟，深化理論研究、產(chǎn)品研究和案例研究，更多地關(guān)心、幫助和支持小微企業(yè)、“三農(nóng)”等在綠色普惠和氣候融資領(lǐng)域的金融需求。

健全綠色普惠金融和氣候融資統(tǒng)計體系。以碳達(dá)峰、碳中和為約束條件，建議監(jiān)管部門可及時修訂綠色貸款、綠色融資、氣候融資等綠色金融統(tǒng)計制度，以“不損害氣候變化目標(biāo)”為前提，參考2021年綠色債券支持項目目錄，研究統(tǒng)一的綠色金融統(tǒng)計制度。商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè)，及時識別和準(zhǔn)確統(tǒng)計綠色金融業(yè)務(wù)；并應(yīng)用金融科技手段，加強(qiáng)氣候環(huán)境風(fēng)險的預(yù)警，對ESG及氣候風(fēng)險客戶實行名單制管理。

研究制定“碳中和”銀行建設(shè)的路線圖和時間表。“碳中和”銀行包括自身運營“碳中和”和投融資“碳中和”兩個方面。在自身運營“碳中和”方面，倡導(dǎo)綠色辦公和綠色運營，全面開展碳盤查、設(shè)定碳排放核算邊界、識別和分析排放源，并通過能源替代、節(jié)能改造、減排減量、綠色績效、造林增匯、購買碳信用等方式，實現(xiàn)自身運營碳中和。在投融資“碳中和”方面，可試點開展客戶碳足跡和碳核算工作，結(jié)合國家碳達(dá)峰、碳中和行動方案要求，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。

持續(xù)強(qiáng)化激勵約束機(jī)制。金融監(jiān)管部門應(yīng)差異化風(fēng)險權(quán)重，降低綠色金融業(yè)務(wù)風(fēng)險權(quán)重，提高“兩高一剩”等高碳行業(yè)風(fēng)險權(quán)重；通過再貸款、再貼現(xiàn)、稅收優(yōu)惠、貸款貼息等方式，加大對綠色金融、氣候融資領(lǐng)域的政策支持；將鋼鐵、水泥、化工等高碳行業(yè)納入全國碳排放權(quán)交易市場，逐年降低免費碳配額比例。商業(yè)銀行應(yīng)健全公司治理、政策制度、產(chǎn)品創(chuàng)新、激勵約束、風(fēng)險管理、信息披露等機(jī)制，加大績效考核、經(jīng)濟(jì)資本、內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價、貸款定價、信貸規(guī)模、審查審批等差異化政策扶持；圍繞減少碳排放和增加碳匯等重點領(lǐng)域，創(chuàng)新綠色金融和氣候友好型產(chǎn)品和服務(wù)，積極開發(fā)推廣綠色貸款、碳金融、氣候債券、藍(lán)色債券、可持續(xù)發(fā)展掛鉤貸款、可持續(xù)發(fā)展掛鉤債券、綠色消費、綠色理財、數(shù)字信用卡等金融產(chǎn)品。

健全環(huán)境及氣候風(fēng)險管理體系。銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)將氣候及環(huán)境風(fēng)險納入全面風(fēng)險管理體系，將ESG及氣候風(fēng)險納入評級準(zhǔn)入、貸前調(diào)查、貸中審查、合同管理、放款管理、貸后管理等授信業(yè)務(wù)全流程。有序開展高碳行業(yè)氣候風(fēng)險壓力測試，評估銀行業(yè)應(yīng)對氣候轉(zhuǎn)型風(fēng)險的能力，科學(xué)應(yīng)用壓力測試結(jié)果。嚴(yán)格控制“兩高一剩”領(lǐng)域融資，堅決拒絕不符合要求的高耗能、高排放項目，不再支持新建境外煤炭、煤電等高碳化石能源項目融資。